Con el inicio de un nuevo año fiscal, es esencial que los contribuyentes de los Estados Unidos estén informados sobre los tramos impositivos (tax brackets) que regirán en 2025. Estos tramos determinan el porcentaje de impuestos federales que pagará cada persona en función de sus ingresos anuales. Comprenderlos puede ayudarte a planificar tus finanzas de manera más efectiva y asegurarte de aprovechar todas las deducciones y créditos disponibles.
¿Qué son los tramos impositivos?
Los tramos impositivos son rangos de ingresos gravables que determinan qué porcentaje de tus ingresos pagarás en impuestos. Estados Unidos utiliza un sistema impositivo progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, mayor es la tasa que se aplica a los ingresos dentro de cada tramo.
Tramos Impositivos Federales para 2025
A continuación, te presentamos los tramos impositivos federales para el año fiscal 2025, ajustados por inflación. Las tasas varían dependiendo de tu estado civil para efectos fiscales:
1. Declaración Individual (Single Filers)
• 10%: ingresos hasta $11,925 dólares.
• 12%: de $11,925 a $48,475 dólares.
• 22%: de $48,475 a $103,350 dólares.
• 24%: de $103,350 a $197,300 dólares.
• 32%: de $197,300 a $250,525 dólares.
• 35%: de $250,525 a $626,350 dólares.
• 37%: ingresos superiores a $626,350 dólares
¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
Imagina que tus ingresos gravables son como llenar una cubeta con USD 50,000. La cubeta está dividida en secciones, y cada una representa un tramo impositivo diferente con su propia tasa de impuestos. Vamos a llenar la cubeta paso a paso:
1. Primera sección: USD 0 a USD 11,925 (10%)
La primera parte de la cubeta corresponde a los primeros USD 11,925 de tus ingresos, que se gravan al 10%: USD 11,925 × 10% = USD 1,192.50
2. Segunda sección: USD 11,926 a USD 48,475 (12%)
La siguiente parte de la cubeta se llena con los ingresos entre USD 11,926 y USD 48,475, un total de USD 36,550, que se gravan al 12%: USD 36,550 × 12% = USD 4,386.00
3. Tercera sección: USD 48,476 a USD 50,000 (22%)
Finalmente, los últimos USD1,525 llenan la parte superior de la cubeta y se gravan al 22%: UDS 1,525 × 22% = USD 335.50
Total de impuestos en la cubeta:
USD 1,192.50 (10%) + USD 4,386.00 (12%) + USD 335.50 (22%) = USD 5,914.00
Este ejemplo ilustra cómo funciona el sistema progresivo: aunque tu ingreso total está dentro del tramo del 22%, solo una pequeña parte de tus ingresos es gravada a esa tasa. La mayor parte de tus ingresos se grava a tasas más bajas (10% y 12%), resultando en una tasa impositiva efectiva considerablemente menor.
Entender cómo funcionan los tramos impositivos es clave para planificar y optimizar tus impuestos. Sabemos que el proceso puede ser confuso, pero no tienes que hacerlo solo.
Ninett Vielma es Manager de Tax & Pro, experimentada consultora de negocios, contable y fiscal, especializada en asesorar a los clientes desde cero, ayudándolos a crear y arrancar con éxito sus negocios en USA. Está registrada ante el IRS como Profesional de impuestos ,es agente certificador del IRS (Certifying Acceptance Agent) y notario público del estado de la Florida.
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