Actualización de los tramos impositivos en USA para el año fiscal 2025
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha anunciado los nuevos tramos fiscales que estarán vigentes para el año fiscal 2025. Estos ajustes se aplicarán a las declaraciones de impuestos que los contribuyentes deberán presentar en 2026. Cada año, el IRS modifica los rangos de ingresos sujetos a impuestos con el fin de compensar los efectos de la inflación y garantizar que el poder adquisitivo de los ciudadanos no se vea afectado negativamente por el incremento en los precios.
Además de actualizar los tramos impositivos, la agencia también ajusta la deducción estándar y otros beneficios fiscales. Para 2025, el IRS ha incrementado los umbrales de ingresos de cada tramo en un 2.7%. Esto implica que algunas personas con ingresos más bajos podrían ubicarse en una categoría con una menor tasa impositiva, lo que les permitiría reducir su carga fiscal. Por otro lado, aquellos con ingresos más altos continuarán sujetos a tasas mayores, lo que significa una retención de impuestos más significativa, en particular para quienes sobrepasen ciertos límites de ingresos.
Nuevas tasas impositivas sobre la renta
El sistema fiscal de Estados Unidos cuenta con siete niveles de tasas impositivas, cada uno de los cuales se aplica en función del nivel de ingresos del contribuyente. A continuación, se detallan los tramos actualizados para el año fiscal 2025, según la información publicada por el IRS:
• 10%: Se aplica a ingresos de hasta USD 11,925 para contribuyentes solteros y hasta USD 23,850 para parejas casadas que presentan declaración conjunta.
• 12%: Corresponde a ingresos superiores a USD 11,925 para solteros y superiores a USD 23,850 para parejas casadas con declaración conjunta.
• 22%: Abarca ingresos superiores a USD 48,475 para solteros y superiores a USD 96,950 para parejas casadas con declaración conjunta.
• 24%: Aplica a ingresos que superen los USD 103,350 para solteros y los USD 206,700 para parejas casadas con declaración conjunta.
• 32%: Impacta a quienes perciban más de USD 197,300 si son solteros y más de USD 394,600 si presentan una declaración conjunta.
• 35%: Se asigna a aquellos con ingresos superiores a USD 250,525 en el caso de solteros y más de USD 501,050 en el caso de parejas casadas con declaración conjunta.
• 37%: Es la tasa más alta y se aplica a quienes ganen más de USD 626,350 si son solteros o más de USD 751,600 en el caso de declaraciones conjuntas.
Cambios en la deducción estándar para 2025
La deducción estándar, que permite a los contribuyentes reducir la cantidad de ingresos sujetos a impuestos sin necesidad de detallar gastos, también ha sido ajustada. Para el año fiscal 2025, los montos actualizados son los siguientes:
• Contribuyentes solteros o casados que presentan declaración por separado: USD 15,000 • Parejas casadas que presentan declaración conjunta: USD 30,000 • Jefes de hogar: USD 22,500
Este incremento en la deducción estándar puede significar una reducción de impuestos para muchos contribuyentes, especialmente para quienes no detallan sus deducciones y optan por este beneficio automático.
Los ajustes en los tramos impositivos y en la deducción estándar reflejan la intención del IRS de adaptar el sistema tributario a los cambios económicos y la inflación. Para los contribuyentes, es fundamental conocer estos cambios con anticipación y planificar su estrategia fiscal de manera adecuada. Consultar con un asesor financiero o fiscal puede ser una excelente opción para optimizar la declaración de impuestos y aprovechar al máximo las deducciones y beneficios disponibles.
Fuente: AS
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