¿Qué empresas tienen que presentar el reporte del BOI en Estados Unidos?
A partir del 1ro de enero del 2024 entra en vigor la obligación de presentar la información de beneficiarios reales de ciertas empresas. Esto se refiere a la información de identificación sobre las personas que directa o indirectamente poseen o controlan una empresa en Estados Unidos.
Este reporte es conocido como el BOI (Beneficial Ownership Information) y pertenece a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN, por sus siglas en inglés). El FinCEN es una agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos encargada de combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros.
El BOI se basa en la recopilación y reporte de información precisa y actualizada sobre los beneficiarios reales de las empresas que hacen negocios en USA. Esto implica revelar detalles sobre su identidad, como nombres, direcciones, nacionalidades y, en algunos casos, la naturaleza y el alcance de su participación en la empresa. La información requerida puede variar según la jurisdicción y las regulaciones específicas de cada país.
Las entidades que deben presentar el reporte del BOI en Estados Unidos incluyen a ciertas compañías, denominadas «compañías informantes» que son básicamente, todas las empresas nacionales y extranjeras que hacen negocios en USA que tienen obligación de reporte.
Una empresa nacional de presentación de informes es:
– Una corporación.
– Una sociedad de responsabilidad limitada.
– Cualquier otra entidad creada por la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu india.
Una empresa extranjera de información es:
Una corporación, compañía de responsabilidad limitada u otra entidad formada bajo la ley de un país extranjero, que esté registrada para hacer negocios en cualquier estado de Estados Unidos o en cualquier jurisdicción tribal, mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado de Estados Unidos o tribu india.
Para las definiciones de compañías de informes nacionales y extranjeras, un «estado» significa cualquier estado de Estados Unidos, el Distrito de Columbia, el Estado Libre Asociado de Puerto Rico, el Estado Libre Asociado de las Islas Marianas del Norte, Samoa Americana, Guam, las Islas Vírgenes de Estados Unidos y cualquier otro estado, territorio o posesión de USA.
Las entidades existentes que deban informar BOI tendrán desde el 1 de enero de 2024 hasta el 31 de diciembre de 2024 para presentar su primer informe ante FinCEN. Las nuevas entidades creadas o registradas para hacer negocios en Estados Unidos a partir del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días para presentar su primer informe.
La base del BOI radica en la necesidad de combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo, la corrupción y otras actividades delictivas que se pueden ocultar detrás de estructuras corporativas complejas. Al conocer quiénes son los beneficiarios reales, las autoridades y las instituciones financieras pueden rastrear de manera más efectiva las transacciones financieras y evaluar los riesgos asociados a una empresa en particular.
Además, el BOI busca prevenir la evasión fiscaly promover la transparencia en la propiedad empresarial. Al revelar quiénes son los beneficiarios reales, se reduce la posibilidad de utilizar empresas ficticias o estructuras corporativas opacas para evadir impuestos o esconder activos ilícitos.
En resumen, si tienes una LLC, una corporación u otro tipo de entidad comercial registrada en USA, es muy probable que tengas que cumplir con esta obligación. Para más información consulta con tu Asesor Fiscal de confianza o ve directamente a la página del FinCEN.
Ninett Vielma es Manager de Tax & Pro, experimentada consultora de negocios, contable y fiscal, especializada en asesorar a los clientes desde cero, ayudándolos a crear y arrancar con éxito sus negocios en USA. Está registrada ante el IRS como Profesional de impuestos ,es agente certificador del IRS (Certifying Acceptance Agent) y notario público del estado de la Florida.
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Ninett Vielma es Manager de Tax & Pro, experimentada consultora de negocios, contable y fiscal, especializada en asesorar a los clientes desde cero, ayudándolos a crear y arrancar con éxito sus negocios en USA. Está registrada ante el IRS como Profesional de impuestos ,es agente certificador del IRS (Certifying Acceptance Agent) y notario público del estado de la Florida.
