IRS: cambios fiscales para 2025 que ya deberías tener en el radar
Aunque recién estamos a mitad de 2025, el IRS ya confirmó varios ajustes que impactarán este año fiscal (es decir, las declaraciones que se presenten en 2026). Si tienes inversiones o negocios en EE.UU., este es el momento ideal para revisar tu planificación y evitar sorpresas el año que viene.
Deducción estándar (Standard Deduction)
Solteros: sube a USD14,600.
Casados que declaran en conjunto: aumenta a USD 29,200.
Jefes de familia: será de USD 21,900.
Créditos fiscales actualizados
Child Tax Credit: se mantiene en USD 2,000 por hijo. Hay propuestas para incrementarlo, pero aún sin aprobación.
Earned Income Tax Credit (EITC): sube a un máximo de USD 7,830 para familias con 3 o más hijos.
Créditos educativos: se mantienen el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit, sin cambios por ahora.
Cambios relevantes para pequeños negocios y LLCs
La Sección 179 (deducción inmediata por compra de activos) eleva su tope a USD 1,290,000.
Mayor control del IRS sobre deducciones por vehículos, comidas y oficina en casa: se exigirá documentación más detallada.
Gasto mixto (uso personal y comercial) bajo la lupa.
Importante
Estos cambios afectan ingresos generados entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2025, y se aplicarán en las declaraciones que se presenten entre enero y abril de 2026 (o más adelante si pides extensión).
¿Y cómo impacta todo esto a los latinos con inversiones o negocios en EE.UU.?
Depende. Si eres residente fiscal en Estados Unidos, porque vives allí o tienes una estructura que así lo requiere, estos cambios te aplican de forma directa. Pero si eres extranjero no residente, muchas de estas deducciones y créditos no están disponibles. Aun así, pueden influir indirectamente si tienes una LLC, una C-Corp, o si piensas en repatriar utilidades. Por eso, conviene revisar tu situación cuanto antes y adaptar tu estrategia para 2025.
Andrés Aller es Director Ejecutivo de Aller & Co. Posee un sólido background en finanzas, contabilidad e impuestos con un extenso expertise en empresas con operaciones en USA. Es Executive MBA de IAE Business School, Contador Público de la Universidad de Buenos Aires, Enrolled Agent, y el primer Certifying Acceptance Agent en Argentina y la región.
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