Pagar impuestos en Estados Unidos es una obligación que alcanza a casi todos los que generan ingresos dentro del país, sin importar si son ciudadanos, residentes legales o extranjeros con ingresos en territorio estadounidense. Comprender cómo funciona el sistema tributario es clave para evitar sanciones, aprovechar deducciones y mantener tus finanzas en orden.
Te explicamos de manera clara qué son los impuestos (o taxes), quién debe pagarlos, cuáles son las diferencias entre los impuestos federales y estatales, cómo se declaran y qué puede ocurrir si no cumplís con tus obligaciones fiscales. Además, repasamos los métodos de pago disponibles y las posibles consecuencias de no declarar correctamente ante el IRS. Esta información es especialmente útil si eres inmigrante o nuevo en el sistema tributario estadounidense.
¿Qué son los impuestos y para qué sirven?
Los impuestos en Estados Unidos son contribuciones obligatorias que las personas y entidades deben pagar al gobierno para financiar servicios públicos como infraestructura, educación, salud y defensa.El sistema tributario estadounidense se basa en la capacidad económica de los contribuyentes, aplicando tasas progresivas que aumentan con el nivel de ingresos.
Funcionamiento del sistema fiscal en EE.UU.
El principal impuesto federal es el impuesto sobre la renta (income tax), que se retiene directamente del salario de los empleados según la información proporcionada en el formulario W-4.Al finalizar el año fiscal, los empleadores emiten el formulario W-2, detallando los ingresos y las retenciones realizadas, información necesaria para presentar la declaración de impuestos al IRS.
Los trabajadores independientes o contratistas deben presentar el formulario 1099 y son responsables de calcular y pagar sus propios impuestos, incluyendo el impuesto al trabajo por cuenta propia (self-employment tax).
¿Quiénes están obligados a pagar impuestos en EE.UU.?
Toda persona o entidad que genere ingresos dentro de Estados Unidos está sujeta al pago de impuestos, independientemente de su estatus migratorio.Esto incluye:
Ciudadanos y residentes permanentes.
Extranjeros residentes y no residentes con ingresos en EE.UU.
Empresas, fideicomisos y sucesiones.
Trabajadores por cuenta propia y contratistas independientes.
Para cumplir con las obligaciones fiscales, es necesario contar con un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).
Diferencias entre impuestos federales y estatales
En Estados Unidos, los impuestos se recaudan a nivel federal y estatal, con diferencias significativas entre ambos:
Impuesto federal sobre la renta:Aplicado a nivel nacional, con tasas progresivas que varían según el nivel de ingresos.
Impuesto estatal sobre la renta:Varía según el estado; algunos no lo aplican, mientras que otros tienen tasas fijas o progresivas.
Por ejemplo, estados como Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming no imponen impuestos estatales sobre la renta.
Formas de pago de impuestos
Los contribuyentes pueden pagar sus impuestos de diversas maneras:
Pago en línea a través del sitio web del IRS.
Transferencias electrónicas mediante el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS).
Envío de cheques o giros postales por correo.
Pagos con tarjeta de débito o crédito.
Es fundamental utilizar los canales oficiales para evitar fraudes y asegurar que los pagos se registren correctamente.
Consecuencias de no cumplir con las obligaciones fiscales
El incumplimiento en la presentación o pago de impuestos puede resultar en sanciones significativas:
Multa por presentación tardía:5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes de retraso, hasta un máximo del 25% .
Multa por pago tardío:0.5% del impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes de retraso, también hasta un máximo del 25% .
Intereses:Se acumulan intereses diarios sobre los montos adeudados hasta que se pague la totalidad.
En casos de dificultades financieras, el IRS ofrece opciones como acuerdos de pago a plazos, aplazamientos temporales y ofertas de transacción, aunque estas últimas requieren cumplir ciertos criterios y son evaluadas caso por caso.
