Nueva fecha límite de presentación del reporte BOI

Tras recientes decisiones judiciales sobre la constitucionalidad de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), FinCEN ha restablecido la obligación de presentar el Reporte de Beneficiarios Finales (BOI). La suspensión fue levantada el 18 de febrero de 2025, permitiendo al gobierno exigir nuevamente estos informes.

Actualmente, hay proyectos de ley en discusión para extender la fecha límite o derogar la CTA. Sin embargo, aún no se han aprobado cambios legislativos, por lo que la presentación sigue siendo obligatoria. Se recomienda actuar con anticipación, ya que es poco probable que los desafíos legales pendientes se resuelvan antes del 21 de marzo de 2025.

¿A quiénes les aplica esta obligación?

– Empresas creadas antes del 1 de enero de 2024: la fecha límite es el 21 de marzo de 2025.

-Aquellas empresas que se crearon en el 2024 y que les correspondía presentar el reporte durante el periodo de suspensión: entre el 3 de diciembre de 2024 y el 17 de febrero de 2025 tendrán como fecha límite el 21 de marzo de 2025. En otras palabras, si una empresa fue creada entre el 4 de noviembre de 2024 y el 18 de enero de 2025, le aplica la prórroga y su fecha límite de presentación también es el 21 de marzo de 2025.

– Empresas creadas a partir del 1 de enero de 2025: deben presentar el BOIR dentro de los 30 días posteriores a su creación.

Claves que debes tener en cuenta

Obligatoriedad: todas las empresas deben presentar el reporte BOI, a menos que estén exentas.
Sanciones por incumplimiento: multas de USD 500 por día si no se cumple con la presentación a tiempo.

Ninett Vielma es Manager de Tax & Pro, experimentada consultora de negocios, contable y fiscal, especializada en asesorar a los clientes desde cero, ayudándolos a crear y arrancar con éxito sus negocios en USA. Está registrada ante el IRS como Profesional de impuestos ,es agente certificador del IRS (Certifying Acceptance Agent) y notario público del estado de la Florida.

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