¿Conviene comprar bienes raíces en EE. UU. a través de una LLC?

Durante los últimos años, especialmente en la última década, la Limited Liability Company (LLC) se ha convertido en la estructura legal favorita para invertir en bienes raíces en Estados Unidos. Esta figura ofrece protección legal, ventajas fiscales y una administración flexible, incluso para extranjeros no residentes. Sin embargo, formar una LLC no es la mejor opción para todos. Antes de tomar una decisión, es importante conocer sus beneficios, costos y limitaciones.

¿Cuáles son los beneficios de comprar propiedades mediante una LLC?

Comprar bienes raíces a través de una LLC sigue ofreciendo ventajas clave, tanto para residentes como para inversionistas internacionales.

• Protección legal del patrimonio personal
  Ante una demanda relacionada con la propiedad, el reclamo se limita a los activos dentro de la LLC, sin afectar el patrimonio personal del propietario.

• Deducción de gastos operativos
  Todos los gastos relacionados con el mantenimiento, seguros, reparaciones o gestión pueden deducirse como gastos de la empresa.

• Evita la doble imposición
  Las LLC son entidades «pass-through», lo que significa que los ingresos no pagan impuestos corporativos y solo se reportan en la declaración del propietario.

• Reducción de impuestos sucesorios (herencia)
  Al mantener la propiedad dentro de una LLC, se puede facilitar la transferencia a herederos y reducir la carga tributaria.

• Deducción de intereses hipotecarios
  En LLCs de un solo miembro, es posible deducir los intereses del préstamo inmobiliario, según las reglas fiscales vigentes en 2025.

• Menores costos de mantenimiento
  Comparadas con otras estructuras legales, las LLC suelen tener costos más bajos de incorporación y mantenimiento anual.

• Disponibilidad para extranjeros
  En 2025, los no residentes aún pueden constituir una LLC en Estados Unidos sin necesidad de tener visa ni residencia.

• Flexibilidad en la distribución de utilidades
  La LLC permite dividir las ganancias entre los miembros sin seguir una proporción fija de propiedad, lo que facilita acuerdos personalizados.

¿Es mejor abrir una LLC por cada propiedad?

Lo más seguro es formar una LLC diferente para cada propiedad. Esto limita la exposición legal: si una propiedad enfrenta una demanda, las demás no corren riesgo. Sin embargo, muchos inversionistas optan por agrupar varias propiedades en una misma LLC debido a los costos adicionales que implicaría crear y administrar múltiples entidades.

Tabla comparativa: una LLC vs. múltiples LLC

¿Cuánto cuesta formar una LLC en 2025?

Los costos varían según el estado de registro y el tipo de servicios contratados. No existe un monto fijo, ya que:

• El valor depende de si se requiere asesoría contable o legal.

• Las tarifas de incorporación dependen del estado.

• El mantenimiento anual puede incluir declaración de impuestos, contabilidad y tasas estatales.

Es importante consultar con un contador o asesor especializado en real estate para obtener una cotización realista y adaptada al caso.

Requisitos básicos para formar una LLC en EE. UU.

• Nombre legal de la empresa disponible y registrado.

• Dirección física o postal en Estados Unidos.

• Nombre(s) de los propietario(s) o miembros.

• Redacción de los Articles of Organization (estatutos).

• Acuerdo de operación (Operating Agreement), idealmente con asesoría legal o contable.

¿Puedo transferir una propiedad ya comprada a una LLC?

Sí, es posible transferirla, pero hay implicaciones fiscales y legales a considerar. Siempre debe hacerse bajo la guía de un profesional calificado.

Factores clave a revisar:

• Aplicación de FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act): Este impuesto puede aplicar si el propietario es extranjero.

• Costos de transferencia: Registro, tarifas estatales y posibles implicaciones fiscales.

• Tratamiento como venta: El IRS podría considerar esta transferencia como una venta, lo que genera obligaciones tributarias.

Nota legal
La información aquí presentada no sustituye el asesoramiento profesional. Las estructuras fiscales y legales varían según cada caso y jurisdicción. Siempre consulta con un contador o abogado especializado en bienes raíces antes de tomar decisiones.