EN QUÉ ME PUEDE AFECTAR LA FORMA DE ADQUIRIR UNA
PROPIEDAD EN LA FLORIDA
Parte II

Por Horacio Sosa

Cómo me afectan los impuestos sucesorios en la compra de una
propiedad en Florida

Su condición personal, como extranjero, residente o ciudadano, determina su posición a la hora
del pago de impuestos. Aquí le contamos las principales diferencias, en función de su situación:

A. Si es usted ciudadano americano o residente legal (“Green card”): Para el año
2020, la exención impositiva es de $11,580,000 por cada individuo. ¿Qué significa
esto? Que si la suma de su capital neto es inferior a esta cifra, no habrá impuestos
sucesorios a su fallecimiento. Sus herederos recibirían sus bienes libres de
impuestos sucesorios.

B. Si es extranjero: En este caso, la exención impositiva es de solo $60,000. Esto
significa que si compró una propiedad por $160,000 y fallece, el impuesto
sucesorio aplicará sobre $100,000 (160,000 – 60,000), en una suma equivalente
al 45% como impuesto sucesorio. A esto habrá que adicionar los costos de
probate, es decir, un 7% extra.

C. Si es ciudadano de USA, pero está casado/a con un extranjero/a: Muchas de las
ventajas impositivas de las que goza un matrimonio compuesto por dos
ciudadanos, no son aplicables a matrimonios donde uno de los conyugues es
extranjero.

Entonces, ¿qué debo considerar antes de comprar?

a. Mucha gente titula sin pensar, sin entender lo que significa probate, lo que
cuesta, y cuánto tiempo lleva. No debería dejar de considerar este punto.

b. Asegúrse de contar con el “durable power of attorney” y que el mismo
este actualizado y bien redactado.

c. Su estado de salud es clave. Si usted es ciudadano y tiene edad
avanzada, es muy importante considerar beneficios públicos tales como
Medicaid y por supuesto evitar probate.

d. ¿Cómo está compuesta su familia directa? Cuántos hijos tiene, es usted
casado/a, cuál es su perfil y postura frente al ahorro y/o al gasto, alguno
de sus hijos tiene necesidades especiales, cómo es su relación con
yernos, nueras y familiares cercanos.

 

En síntesis:

– Tenga mucho cuidado con titular bienes a nombre conjunto, a menos que los compradores
sean “husband and wife”
La titulación de un bien inmobiliario a nombre de dos personas que no sean casadas acarrea
numerosas consecuencias negativas. Agregar a un hijo o hija al título no es generalmente una
buena idea ya que el hijo o hija se puede divorciar o puede ser demandado.

– Si es extranjero, analice la opción de colocar la propiedad a nombre de una empresa local y
que las acciones estén a nombre de una compañía extranjera.
Con esto se evitaría el probate y el impuesto sucesorio, ya que una persona jurídica no muere.

– En caso de que necesite actuar rápido, haga que el contrato de compra-venta sea “assignable”
Esto da tiempo a sus asesores a cambiar la titularidad del contrato antes del cierre.

– Analice bien los costos.
Estructurar bien una compra tiene costos que agregados a los costos de cierre pueden resultar
importantes. Si a usted no le preocupan el probate, el guardianship, los altos costos de
impuestos sucesorios, o los riesgos que conllevan la titularidad de un bien en forma conjunta, no
tiene sentido discutir la estructuración de la compra. Pero si no quiere que su familia y
herederos estén sujetos a innecesaria intervención de las cortes e impuestos, es crucial que la
compra este bien estructurada.

– Cuidado con los “Quit Claim Deeds”
Estos títulos cortan las garantías del warranty deed y el seguro de título que se expide en la
compra.

– Asesórese con un especialista.
No trate de inventar la pólvora ni minimice los riesgos de incurrir en un proceso mal
estructurado. Un abogado especialista en estos temas es su mejor aliado para evitar dolores de
cabeza innecesarios para usted y los suyos.
Estas son solo algunas de las cuestiones a contemplar y considerar ANTES de proceder a la
compra de un bien inmueble en Florida. Le aconsejamos que SIEMPRE se asesore con un
abogado especialista en la materia.

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Horacio Sosa, Abogado de Estate Planning, Elder Law, Probate, Guardianship y Special Needs. Fue abogado de real estate por muchos años, pero ya no ejerce en este campo. Sus oficinas están en Davie, Broward County, FL.